柳北區(qū)財(cái)政局2023年審計(jì)整改情況報(bào)告

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根據(jù)《審計(jì)報(bào)告》（柳北審報(bào)〔2023〕3號）指出的問題，我局高度重視，并按照要求逐一落實(shí)整改，現(xiàn)將整改情況報(bào)告如下：

一、針對審計(jì)提出的部分單位績效指標(biāo)未具體量化、績效目標(biāo)設(shè)置不嚴(yán)謹(jǐn)?shù)炔灰?guī)范問題，預(yù)算股高度重視，組織股室人員召開了業(yè)務(wù)會，開展專題研究討論，并對落實(shí)審計(jì)整改做了工作要求，不回避矛盾，切實(shí)開展整改工作。

目前，已同步按照《廣西壯族自治區(qū)財(cái)政廳關(guān)于開展全區(qū)全面實(shí)施預(yù)算績效管理考核驗(yàn)收的通知》（桂財(cái)辦〔2023〕19號）文件要求，2023年5月起對2018年以來全區(qū)預(yù)算績效管理體系建設(shè)情況進(jìn)行了全面自查自糾，并將自查結(jié)果報(bào)送市預(yù)算績效管理中心。

特別是審計(jì)抽樣涉及的9個單位，預(yù)算股開展了一對一的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，要求單位就自身工作內(nèi)容，結(jié)合業(yè)務(wù)實(shí)際進(jìn)行具體細(xì)化，指標(biāo)量化要量力而行、盡力而為，目標(biāo)設(shè)置要明確具體、合理協(xié)調(diào)，從內(nèi)容性質(zhì)、目標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)、時間進(jìn)度等角度多維度設(shè)置，要與部門職能關(guān)聯(lián)性結(jié)合起來，避免形式主義。

2024年度部門預(yù)算編報(bào)工作即將啟動，預(yù)算股將在預(yù)算布置工作中，把預(yù)算績效申報(bào)工作與年度預(yù)算工作同布置同完成，強(qiáng)化目標(biāo)管理，做細(xì)做實(shí)績效目標(biāo)，同時加強(qiáng)績效目標(biāo)審核，讓預(yù)算績效管理理念滲透到單位各項(xiàng)資金使用中。

二、截止2023年7月13日已完成整改金額263.47萬元，主要用于支付柳北區(qū)義務(wù)教育薄弱環(huán)節(jié)改善與能力提升、柳北區(qū)城鎮(zhèn)保障性安居工程、柳北區(qū)2022年度城市背街小巷整治改造提升項(xiàng)目建設(shè)。

待整改金額2116.38萬元，因上級財(cái)政未及時將一般債券資金足額轉(zhuǎn)貸至城區(qū)，城區(qū)財(cái)政資金緊張，庫款存在缺口。目前區(qū)財(cái)政局正在積極向上級部門爭取未足額到位的一般債券資金，待資金到位后區(qū)財(cái)政局督促債券資金使用單位盡快形成支出。

三、部分單位非稅收入未及時上繳問題，區(qū)財(cái)政局已于5月將利息收入6.21萬元上繳財(cái)政非稅收入；區(qū)紀(jì)委監(jiān)委已于6月將應(yīng)繳財(cái)政款208.55萬元上繳財(cái)政非稅收入；長塘鎮(zhèn)已于5 月將利息收入23.05上繳財(cái)政非稅收入；勝利街道辦事處已4月將利息收入0.37萬元上繳財(cái)政非稅收入。

四、部分單位項(xiàng)目結(jié)余資金未及時清理上繳問題：近年來，由于財(cái)政資金非常緊張，部分單位反映他們挪用了歷年惠民資金項(xiàng)目結(jié)余墊付當(dāng)年惠民資金，但沒有及時進(jìn)行正確的帳務(wù)處理。區(qū)財(cái)政局針對該項(xiàng)實(shí)際情況，對個別單位進(jìn)行帳務(wù)指導(dǎo)，仍在整改過程中。

五、針對固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)數(shù)據(jù)與預(yù)算單位決算報(bào)表資產(chǎn)數(shù)據(jù)存在差異的問題，由于2022年的部門決算和資產(chǎn)年報(bào)數(shù)據(jù)已經(jīng)上報(bào)上級并基本定稿，故無法修改數(shù)據(jù)。下一步，我局請組織全區(qū)預(yù)算單位培訓(xùn)，再次強(qiáng)調(diào)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和嚴(yán)肅性。并要求年末提前核對財(cái)務(wù)賬和固定資產(chǎn)卡片賬的數(shù)據(jù)，以證做報(bào)表時兩者數(shù)據(jù)一致。

針對部分單位往來款長期未清理的問題，督促單位積極落實(shí)責(zé)任，參考自治區(qū)最新頒布的《廣西壯族自治區(qū)行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)處置管理辦法》（桂財(cái)資〔2022〕31號）第四十一條、《政府會計(jì)制度》、本單位制訂的內(nèi)控制度等文件，分類細(xì)化清理舉措，對未清理往來款進(jìn)行分類歸集，細(xì)化清理舉措，區(qū)別采取不同清理方法，促進(jìn)往來款項(xiàng)應(yīng)清盡清。

針對部分單位政府采購政策執(zhí)行不到位的問題，預(yù)算單位是第一主體責(zé)任人，政府采購法律法規(guī)明確了“采購人在政府采購活動中應(yīng)當(dāng)維護(hù)國家和社會公眾利益，公正廉明，誠實(shí)守信，執(zhí)行政府采購政策，建立政府采購內(nèi)部管理制度……”財(cái)政部的《深化政府采購制度改革方案》改革精神“強(qiáng)化了采購人主體責(zé)任”。《政府采購需求管理辦法》（財(cái)庫〔2021〕22號）第五條：采購人對采購需求管理負(fù)有主體責(zé)任，……。我局已制作好課件，下一步將組織全區(qū)預(yù)算單位再次學(xué)習(xí)政府采購相關(guān)政策，尤其是要加強(qiáng)熟悉桂財(cái)采〔2019〕72號文。日常監(jiān)督中如發(fā)現(xiàn)未做到“應(yīng)采盡采”的情形及時提醒并督促整改。

柳北區(qū)財(cái)政局高度重視審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改工作，專門針對近三年區(qū)審計(jì)局發(fā)現(xiàn)的重大問題和重復(fù)出現(xiàn)問題進(jìn)行專題業(yè)務(wù)培訓(xùn)。分別在2023年6月、7月舉辦了兩次《如何提高單位會計(jì)信息質(zhì)量》的專題培訓(xùn)，培訓(xùn)對象為區(qū)教育系統(tǒng)財(cái)務(wù)人員、區(qū)財(cái)政局、國庫中心相關(guān)人員。后續(xù)，我們將面對全柳北區(qū)行政、事業(yè)單位財(cái)務(wù)人員進(jìn)行專題業(yè)務(wù)培訓(xùn)。深入將審計(jì)提出的相關(guān)問題貫穿到全年的業(yè)務(wù)培訓(xùn)內(nèi)容中，通過與廣大財(cái)務(wù)人員一起共同學(xué)習(xí)相關(guān)法律、法規(guī)、文件、政策，學(xué)習(xí)正確地處理方法，進(jìn)一步提升我區(qū)行政、事業(yè)單位會計(jì)信息質(zhì)量。

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??????????????????????? 2023年8月21日