目 ?? 錄
第一部分:柳州市柳北區(qū)審計局概況
一、主要職能
二、部門決算單位構(gòu)成
第二部分:柳州市柳北區(qū)審計局2019年部門決算報表
表一:收入支出決算總表
表二:收入決算表
表三:支出決算表
表四:財政撥款收入支出決算總表
表五:一般公共預算財政撥款收入支出決算表
表六:一般公共預算財政撥款基本支出決算表
表七:一般公共預算財政撥款安排的“三公”經(jīng)費支出決算表
表八:政府性基金預算財政撥款收入支出決算表
第三部分:柳州市柳北區(qū)審計局2019年度部門決算情況說明
一、2019年度收入支出決算總體情況
二、2019年度收入決算情況
三、2019年度支出決算情況
四、2019年度財政撥款收入支出決算情況
五、2019年度一般公共預算財政撥款收入支出決算情況
六、2019年度一般公共預算財政撥款基本支出決算情況
七、2019年度一般公共預算財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算情況
八、2019年度政府性基金預算財政撥款收入支出決算情況
九、2019年度預算績效情況說明
????十、其他重要事項的情況說明
第四部分:名詞解釋
第一部分:柳州市柳北區(qū)審計局概況
一、主要職能
1、主管轄區(qū)審計工作。
2、制定并組織實施本區(qū)審計工作發(fā)展規(guī)劃、專業(yè)領(lǐng)域?qū)徲嫻ぷ饕?guī)劃和年度審計計劃。
3、實施審計:城區(qū)本級預算執(zhí)行和其他財政收支情況審計、行政事業(yè)審計、專項資金審計(調(diào)查)、固定資產(chǎn)投資審計、經(jīng)濟責任審計。
4、出具審計報告,在法定職權(quán)范圍內(nèi)做出審計決定或向有關(guān)主管機關(guān)提出處理處罰的建議。依法檢查審計決定執(zhí)行情況,督促糾正和處理審計發(fā)現(xiàn)的問題,依法辦理被審計單位對審計決定提請行政復議、行政訴訟或本區(qū)人民政府裁決中的有關(guān)事項。協(xié)助配合有關(guān)部門查處有關(guān)重大案件。
5、指導和監(jiān)督內(nèi)部審計工作。
6、承辦本區(qū)人民政府和上級審計機關(guān)交辦的其他事項。
二、部門決算單位構(gòu)成
柳北區(qū)審計局為一級預算單位,無下級預算單位。
第二部分:柳州市柳北區(qū)審計局2019年部門決算報表
《收入決算表》、《支出決算表》、《一般公共預算財政撥款收入支出決算表》和《政府性基金預算財政撥款收入支出決算表》應當細化公開到支出功能分類項級科目,《一般公共預算財政撥款基本支出決算表》應當細化公開到經(jīng)濟分類款級科目。
第三部分:柳州市柳北區(qū)審計局2019年度部門決算情況說明
一、2019年度收入支出決算總體情況
2019年度收入總計64.88萬元,支出總計64.88萬元,與2018年相比,收、支分別減少28.77萬元;分別下降30.72%。
二、2019年度收入決算情況
本年收入總計64.09萬元,其中財政撥款收入64.09萬元,占比100.00%。
三、2019年度支出決算情況
本年支出總計60.36萬元,其中基本支出47.18萬元,占比78.16%;項目支出13.18萬元,占比21.84%。
四、2019年度財政撥款收入支出決算情況
本部門2019年度財政撥款收入總決算64.88萬元、支出總決算64.88萬元。與2018年相比,財政撥款收、支總計各減少28.77萬元;分別下降30.72%。
五、2019年度一般公共預算財政撥款收入支出決算情況
2019年度一般公共預算財政撥款預算60.45萬元。
(一)財政撥款收入、支出決算情況
本部門2019年度財政撥款支出60.36萬元,占本年支出合計的100.00%。與2018年相比,財政撥款支出減少23.69萬元,降低64.6%。
(二)財政撥款支出決算結(jié)構(gòu)情況
2019年度財政撥款支出60.36萬元,主要用于以下方面:一般公共服務(wù)(類)支出60.36萬元,占100.00%。
六、2019年度一般公共預算財政撥款基本支出決算情況
2019年度一般公共預算財政撥款基本支出47.18萬元,其中:
人員經(jīng)費40.89萬元,主要包括:基本工資13.41萬元、津貼補貼13.21萬元、獎金14.27萬元;
公用經(jīng)費6.29萬元,主要包括:辦公費1.71萬元、物業(yè)管理費0.18萬元、其他交通費用3.22萬元、委托業(yè)務(wù)費0.72萬元、其他商品和服務(wù)支出0.45萬元。
七、2019年度一般公共預算財政撥款“三公” 經(jīng)費支出決算情況
(一)“三公”經(jīng)費財政撥款支出決算總體情況
2019年度“三公”經(jīng)費財政撥款支出預算為0.11萬元,支出決算為0.00萬元,完成預算的0%。其中:因公出國(境)費、公務(wù)用車購置及運行費支出、公務(wù)接待費支出決算都為0萬元,完成預算的0%。2019年度“三公”經(jīng)費支出決算數(shù)小于預算數(shù)的主要原因是認真貫徹落實中央八項規(guī)定精神和厲行節(jié)約要求,進一步從嚴控制“三公”經(jīng)費開支,全年實際支出比預算有所節(jié)約。
2019年度“三公”經(jīng)費財政撥款支出決算數(shù)與2018年持平。保持的主要原因是認真貫徹落實中央八項規(guī)定精神和厲行節(jié)約要求。
(二)“三公”經(jīng)費財政撥款支出決算具體情況
2019年度“三公”經(jīng)費財政撥款支出決算中,因公出國(境)費支出決算0.00萬元;公務(wù)用車購置及運行費支出決算0.00萬元,公務(wù)接待費支出決算0.00萬元。具體情況如下:??
1.因公出國(境)費支出0萬元。全年安排機關(guān)和所屬單位因公出國(境)團組0個,累計0人次。
2.公務(wù)用車購置及運行費支出0萬元。其中:公務(wù)用車購置支出為0萬元;公務(wù)用車運行支出0萬元。2019年,機關(guān)所屬單位開支財政撥款的公務(wù)用車購置0輛,財政撥款的公務(wù)用車保有量為0輛。
3.公務(wù)接待費支出0萬元。其中:
外賓接待支出0萬元。2019年共接待國(境)外來訪團組0個、來訪外賓0人次。
國內(nèi)公務(wù)接待支出0萬元。2019年共接待國內(nèi)來訪團組0個、來賓0人次。
八、2019年度政府性基金預算財政撥款收入支出決算情況說明
本部門2019年度政府基金預算為0.00萬元,財政撥款收、支總決算0.00萬元。與2018年相比無增減變化。
九、2019年度重要預算績效情況說明
????(一)績效管理工作開展情況
根據(jù)財政預算管理要求,本項目的績效目標是聘請社會審計協(xié)助審計2個項目,涉及一般公共預算當年財政撥款4.50萬元;2019年,本項目按照預算批復全年共支出經(jīng)費4.50萬元,執(zhí)行率為100%。
(二)績效評價結(jié)果顯示,上述項目支出績效情況理想,達到項目申請時設(shè)定的各項績效目標
其中:聘請社會審計協(xié)助審計2個項目,完成審計計劃安排,進行審計監(jiān)督,提高審計工作效率,完成率為100%。有效地提高了審計質(zhì)量,和審計效率。通過聘請社會審計協(xié)助審計,更好地進行了審計監(jiān)督,保障了柳北區(qū)財政資金安全有效地運行。
十、其他重要事項的情況
(一)機關(guān)運行經(jīng)費支出情況。2019年度部門機關(guān)運行經(jīng)費支出6.29萬元,比2018年增加3.35萬元,增長113.95%,增加原因為人員增加。
(二)政府采購支出情況。2019年度部門政府采購支出總額4.30萬元。其中:貨物支出4.30萬元。
(三)國有資產(chǎn)占用情況。截至年末部門共有車輛0輛,其中:公務(wù)用車0輛;執(zhí)法執(zhí)勤用車0輛;專業(yè)技術(shù)用車0輛;其他用車0輛。單價50萬元以上通用設(shè)備0臺(套),單價100萬元以上專用設(shè)備0臺(套)。公務(wù)用車保有量0輛。本年購置車輛0輛。
第四部分:名詞解釋
????一、財政撥款收入:指市本級財政當年撥付的資金。
????二、事業(yè)收入:指事業(yè)單位開展專業(yè)活動用輔助活動所取得的收入。經(jīng)營收入:指事業(yè)單位在專業(yè)業(yè)務(wù)活動及輔助活動之外開展非獨立核算經(jīng)營活動取得的收入。
????三、其他收入:指除上述“財政撥款收入”、“事業(yè)收入”、“經(jīng)營收入”等以外的收入。
????四、用事業(yè)基金彌補收支差額:指事業(yè)單位在當年的“財政撥款收入”、“事業(yè)收入”、“經(jīng)營收入”、“其他收入”不足以安排當年支出的情況下,使用以前年度積累的事業(yè)基金(事業(yè)單位當年收支相抵后按國家規(guī)定提取、用于彌補以后年度收支差額的基金)彌補本年度收支缺口的資金。
????五、年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余:指以前年度尚未完成、結(jié)轉(zhuǎn)到本年按規(guī)定繼續(xù)使用的資金。
????六、結(jié)余分配:指事業(yè)單位按規(guī)定提取的職工福利基金、事業(yè)基金和繳納的所得稅,以及建設(shè)單位按規(guī)定應交回的基本建設(shè)竣工項目結(jié)余資金。
????七、年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余:指本年度或以前年度預算安排、因客觀條件發(fā)生變化無法按原計劃實施,需延遲到以后年度按有關(guān)規(guī)定繼續(xù)使用的資金。
????八、基本支出:指為保障機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)而發(fā)生的人員支出和公用支出。
????九、項目支出:指在基本支出之外為完成特定行政任務(wù)和事業(yè)發(fā)展目標所發(fā)生的支出。
????十、經(jīng)營支出:指事業(yè)單位在專業(yè)業(yè)務(wù)活動及其輔助活動之外開展非獨立核算經(jīng)營活動發(fā)生的支出。
????十一、“三公”經(jīng)費:納入市本級財政預決算管理的“三公”經(jīng)費,是指市本級用財政撥款安排的因公出國(境)費、公務(wù)用車購置及運行費和公務(wù)接待費。其中,因公出國(境)費反映單位公務(wù)出國(境)的國際旅費、國外城市間交通費、住宿費、伙食費、培訓費、公雜費等支出;公務(wù)用車購置及運行費反映單位公務(wù)用車車輛購置支出(含車輛購置稅)及租用費、燃料費、維修費、過路過橋費、保險費、安全獎勵費用等支出;公務(wù)接待費反映單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待(含外賓接待)支出。
????十二、機關(guān)運行經(jīng)費:為保障行政單位(含參照公務(wù)員法管理的事業(yè))運行用于購買貨物和服務(wù)的各項資金,包括辦公及印刷費、郵電費、差旅費、會議費、福利費、日常維修費、專用材料及一般設(shè)備購置費、辦公用房物業(yè)管理費、公務(wù)用車運行維護費以及其他費用。
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