柳北區(qū)人民政府關于

2014年度柳北區(qū)財政決算（草案）的報告

（2015年7月3日在柳北區(qū)第十一屆人大常委會第三十四次會議上）

柳北區(qū)財政局局長 鐘慶林

主任、各位副主任、各位委員：

根據(jù)《中華人民共和國預算法》、《廣西壯族自治區(qū)預算監(jiān)督條例》等法律規(guī)定和區(qū)人大常委會的安排，受柳北區(qū)人民政府的委托，我向區(qū)第十一屆人大常委會第三十四次會議報告2014年度柳北區(qū)財政決算情況，請予審查。

2014年，在區(qū)委的正確領導下，在區(qū)人大的指導監(jiān)督下，柳北區(qū)財政局認真貫徹中央、自治區(qū)、市委和區(qū)委決策部署，以及區(qū)十一屆人大第四次會議決議要求，按照“穩(wěn)中求進、改革創(chuàng)新”的工作要求，圍繞“經(jīng)濟升級、富民強區(qū)”戰(zhàn)略，積極應對錯綜復雜的經(jīng)濟發(fā)展形勢，堅持穩(wěn)增長、惠民生、抓管理、推改革、強績效、防風險，充分發(fā)揮財政職能作用，攻堅克難，開拓進取，財政收支預算均完成預期目標，財政預算執(zhí)行情況總體良好。

一、2014年度財政決算情況

（一）總體財政收支情況

1.財政總收入情況

2014年柳北區(qū)財政總收入共完成330944萬元,增長11.85%（其中柳北區(qū)本級財政收入為102615萬元，增長14.16%），具體構成如下：（1）上劃中央兩稅收入和所得稅收入148164萬元，增長16.99%；（2）上劃自治區(qū)分享收入36572萬元，下降0.55%；（3）上劃市財政分享收入43593萬元，增長2.4%；（4）柳北區(qū)本級財政收入102615萬元，增長14.16%。

2014年度財政總收入決算數(shù)330944萬元比預算執(zhí)行情況報告數(shù)（以下簡稱：預算報告）329201萬元增加1743萬元，主要為上級補助收入的增加，其中：（1）專項補助收入增加1123萬元；（2）基金補助收入增加620萬元。

2.財政總支出情況

2014年柳北區(qū)財政總支出共完成330292 萬元,增長12.03%，具體構成如下：（1）上劃中央兩稅收入和所得稅支出148164萬元，增長16.99%；（2）上劃自治區(qū)支出36572萬元，下降0.55%；（3）上劃市財政支出43593萬元，增長2.4%；（4）柳北區(qū)本級財政支出101963萬元，增長14.78%。

2014年財政總支出決算數(shù)330292萬元比預算報告數(shù)329051萬元增加1241萬元，其中：（1）其他基金支出增加620萬元；（2）公共財政支出增加471萬元，其中：公共安全支出增加13萬元，教育支出增加9萬元，科學技術支出增加9萬元，社會保障和就業(yè)支出增加34萬元，醫(yī)療衛(wèi)生支出減少33萬元，農林水事務支出增加438萬元，住房保障支出增加1萬元；（3）上解支出增加150萬元。

3.收支平衡情況

柳北區(qū)財政總收入330944萬元，財政總支出330292 萬元。收支相抵，年終結余652萬元。年終結余決算數(shù)比預算報告數(shù)增加502萬元，主要是上級補助收入增加結余。

2014年柳北區(qū)財政收支平衡情況

單位：億元

（二）本級財政收支情況

柳北區(qū)本級財政總收入102615萬元，財政總支出101963萬元。收支相抵，年終結余652萬元。

1.本級公共財政收入決算情況

2014年柳北區(qū)本級財政總收入構成為：（1）公共財政預算收入62863萬元，比上年增長11.92%；（2）上級補助收入38323萬元，比上年增長20.08%，其中：市對城區(qū)固定補助收入7174萬元；自治區(qū)四稅分享收入返還基數(shù) 3393萬元；上級專項補助24359萬元；基金補助收入3397萬元；（3）育林基金收入172萬元，比上年增長6.17%；（4）上年結余1053 萬元；（5）預算穩(wěn)定調節(jié)基金204萬元。

在本級財政收入62863萬元中，主要項目完成情況：（1）稅收收入55254萬元，增長6.85%，其中：增值稅12383萬元，增長39.23%；營業(yè)稅12646萬元，增長16.20%；企業(yè)所得稅4340萬元，下降19.50%；個人所得稅872萬元，下降19.53%；資源稅38萬元，增長34.71%；城市維護建設稅8561萬元，增長8.93%；房產稅6150萬元，增長10.89%；印花稅6813萬元，增長25.85%；車船使用稅3451萬元，增長43.42%；（2）非稅收入7609萬元，增長70.88%，其中：專項收入（教育費附加）3689萬元，增長23.30%；行政性收費2244萬元，增長104.58%；罰沒收入529萬元，增長91.50%；其他收入1147萬元，增長1203.10%。

2.本級公共財政支出決算情況

2014年柳北區(qū)本級財政總支出構成為：（1）公共財政支出87997萬元，增長8%；（2）育林基金支出172萬元，下降18.87%；（3）其他基金支出4681萬元，增長163.27%；（4）上解支出9113萬元，增長69.77%。

柳北區(qū)本級公共財政支出項目情況：一般公共服務支出9575萬元，下降28.78%；國防支出222萬元，增長40.95%；公共安全6311萬元，增長36.13%；教育支出30384萬元，增長2.33%；科學技術支出1001萬元，增長2.46%；文化體育與傳媒支出313萬元，下降23.28%；社會保障和就業(yè)支出12842萬元，增長56.69%；醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育支出8571萬元，增長38.31%；環(huán)境保護支出503萬元，增長91.25%；城鄉(xiāng)社區(qū)事務支出9864萬元，增長0.36%；農林水事務4521萬元，下降0.90%；資源勘探電力信息等事務支出985萬元，下降26.33%；國土資源氣象等事務支出6萬元，增長100%；住房保障支出1125萬元，增長89.87%；其他支出1774萬元，增長66.10%。

（三）基金收支決算情況

2014年柳北區(qū)基金總收入4853萬元，基金總支出4853萬元。基金收支平衡。2015年已按照桂財預〔2014〕210號文件規(guī)定，基金收支列入一般公共預算安排。（基金收支決算已含在本級公共財政收支中，本項單獨列示主要是為了對應年初預算報告編制結構）

基金總收入決算數(shù)4853萬元與預算報告數(shù)4233萬元增加620萬元，主要是上級追加基金補助的增加。基金總支出決算數(shù)4853萬元與預算報告數(shù)4233萬元增加620萬元。

二、關于法定支出說明

2014年柳北區(qū)本級經(jīng)常性財政收入為51810萬元，增幅為-0.67%(上年為52159萬元)。農業(yè)支出、科技支出、教育支出比上年同口徑分別增長3.03%、2.51%、4.22%，均高于當年經(jīng)常性財政收入增長的幅度。具體如下：

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三、2014年預算執(zhí)行效果

（一）財政收支運行態(tài)勢良好，支出結構不斷優(yōu)化

2014年度全區(qū)組織財政收入291364萬元，增長11.07%，完成預算100.99%。全區(qū)一般公共預算支出87997萬元，增長8%，完成預算112.24%。針對當前嚴峻復雜經(jīng)濟形勢對財政增收的不利影響，各執(zhí)收部門嚴征管、防遺漏，不斷提高征管質量和水平，確保了財政收入平穩(wěn)增長，密切關注經(jīng)濟運行和企業(yè)經(jīng)營變化，動態(tài)監(jiān)控分析收入入庫情況。及時分解、下達支出預算，細化落實到具體項目，支出結構逐步優(yōu)化，教育、科技、農業(yè)三項法定支出均高于經(jīng)常性財政收入增長，預算支出效率不斷提高。嚴格執(zhí)行中央八項規(guī)定和厲行節(jié)約的各項要求，嚴格控制一般性公務費開支，全面壓縮、減低和削減“三公”經(jīng)費支出。

（二）集中財力保障改善民生，推動社會事業(yè)發(fā)展

2014年民生支出達69130萬元，占公共財政預算支出比例為78.56%，較去年略有增長，推動社會事業(yè)加快發(fā)展。全年安排30375萬元大力支持教育事業(yè)發(fā)展，推動義務教育均衡發(fā)展，先后投入3079萬元完善義務教育經(jīng)費保障機制改革、3821萬元加強學校基礎設施建設和72萬元開展薄弱學校改造工程等。醫(yī)療衛(wèi)生投入8604萬元，逐步理順公共衛(wèi)生財政投入機制，確保醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)快速、和諧、可持續(xù)發(fā)展，撥付基本藥物制度補助186萬元，基層醫(yī)療衛(wèi)生經(jīng)費1389萬元，基本公共衛(wèi)生經(jīng)費1765萬元，推動全民醫(yī)保體系建設，推進基本公共衛(wèi)生服務均等化，促進醫(yī)療衛(wèi)生保障水平提高。社會保障和就業(yè)投入12808萬元，支持創(chuàng)業(yè)，促進就業(yè)，健全養(yǎng)老保障體系，完善社會福利和社會救助制度，確保各項社會保障提標擴面資金的需求。加大“三農”投入，落實支農惠農政策，投入13459萬元，完善支持農業(yè)農村發(fā)展的長效機制，切實保障農業(yè)增產、農民增收、農村發(fā)展和扶貧開發(fā)等各項工作。統(tǒng)籌安排3565萬元用于城市維護與建設、城市美化綠化、“五項整治”、“小街小巷整治”、污水治理等城市基礎設施建設，促進創(chuàng)建“文明城”、“衛(wèi)生城”活動，支持“美麗柳州，清潔鄉(xiāng)村”順利開展。多渠道籌措為民辦實事資金，確保資金落實到位，推動社區(qū)鄉(xiāng)村公益性電影放映、普惠性民辦幼兒園扶持、高齡老人補貼提標、社區(qū)惠民事項啟動等一批民生工程實施。

（三）充分發(fā)揮財政政策作用，助推經(jīng)濟較快增長

投入企業(yè)發(fā)展資金1184萬元（同比增長7.63%）支持經(jīng)濟結構調整升級，重點支持產業(yè)園區(qū)基礎設施建設發(fā)展500萬元，工業(yè)發(fā)展和改善中小企業(yè)創(chuàng)新發(fā)展環(huán)境144萬元，新增微型企業(yè)80家，發(fā)放微型企業(yè)財政補貼100萬元，投入440萬元全力支持招商引資工作，足額兌現(xiàn)招商引資各項優(yōu)惠政策和獎勵措施，加強招商引資力度。

（四）有序推進各項改革，不斷規(guī)范預算管理

努力推進預算公開透明。積極擴大預算公開范圍，不斷完善預算公開工作機制，加強監(jiān)督檢查。2013年柳北區(qū)已公開本年度人大預決算報告，同時，穩(wěn)慎推動“三公”經(jīng)費公開，首次在柳州市政務信息網(wǎng)公開2014區(qū)本級“三公”經(jīng)費預算。

厲行節(jié)約嚴控一般性支出。堅決貫徹中央八項規(guī)定以及厲行節(jié)約反對鋪張浪費的各項要求，建章立制，出臺《柳北區(qū)公款送禮、公款吃喝、奢侈浪費問題專項整治工作實施方案》，研究修訂區(qū)本級會議費、差旅費、培訓費管理辦法，規(guī)范一般性支出管理。實施財政動態(tài)監(jiān)控，加強對“三公”經(jīng)費支出的日常監(jiān)管，開展“三公”經(jīng)費清理檢查專項行動。2014年區(qū)本級一般公共預算“三公”經(jīng)費支出602萬元，下降16.39%。

推進預算績效管理試點擴面。2014年10月27日出臺《柳北區(qū)人民政府關于全面推進我區(qū)預算績效管理的意見》（柳北政發(fā)〔2014〕13號），逐步建立健全預算績效管理操作細則、問責辦法、評價辦法等制度，擴大預算績效管理試點范圍，試點部門由45個增加到91個，涉及財政資金31017萬元。目前，各部門已完成預算績效自評工作，區(qū)財政局將組織專家選取一定金額以上、具有明顯社會效益的重點項目開展預算績效評價。

采取切實措施盤活存量資金。認真貫徹中央和自治區(qū)關于盤活財政存量資金的要求，按規(guī)定收回結余結轉資金，強化財政暫存暫付款管理、規(guī)范權責發(fā)生制核算、加強國庫資金管理等切實措施，財政暫付款較2013年減少1256萬元，下降30%，財政暫存款只減不增，進一步盤活存量資金，提高資金使用效益。

（五）加強財政基礎管理，提升財政管理水平

圍繞健全公共財政職能，積極創(chuàng)新財政管理體制，規(guī)范財政運作體系。一是正式實施運行自治區(qū)統(tǒng)一部門預算管理系統(tǒng)，預算編制的范圍已經(jīng)擴大到所屬各預算單位的部門經(jīng)費及項目經(jīng)費，保證部門預算編制的完整性；加強對各單位預算執(zhí)行情況的分析，強化預算管理，細化預算編制內容，完善支出標準體系，提高預算的完整性和透明度。二是提高決算數(shù)據(jù)的時效性并加強對決算的分析工作。三是繼續(xù)深化國庫管理改革，完善預算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控機制，擴大公務卡改革范圍，加強資金安全檢查。四是進一步加強財政監(jiān)督檢查工作，組織開展清理財政供養(yǎng)人員“吃空餉”、“小金庫”專項治理，開展“三公”經(jīng)費清理檢查，堵塞收支漏洞，保障財政資金安全。五是加強政府性債務管理，全面開展政府存量債務清理甄別核查工作，摸清底數(shù)，為規(guī)范政府債務管理奠定基礎。六是加快非稅收入管理信息系統(tǒng)建設，挖掘非稅收入潛力，促進非稅收入應收盡收，同時進一步規(guī)范財政專戶管理。

四、2014年財政決算審計提出問題的整改措施

對區(qū)審計局2014年度區(qū)本級預算執(zhí)行和其他財政收支審計提出的問題，我們已進行整改，并將整改措施報告如下：

（一）關于預算外資金管理的問題

1.非稅收入未做到應繳盡繳問題

根據(jù)審計提出的意見，區(qū)財政局立即整改，對區(qū)住建局收取的臨時占道、城市道路挖掘修復費進行了全面清理。區(qū)住建局已指定專人負責清理核對工作，待與財務人員核對無誤后將及時全額上繳國庫。區(qū)財政局將進一步加強非稅收入管理，強化非稅收入的日常監(jiān)管，防止隱瞞、截留、擠占、坐支和挪用政府非稅收入，努力實現(xiàn)應收盡收、應繳盡繳。

2.部分其他收入未納入預算管理

審計發(fā)現(xiàn)的企校分離退休教師10年專項經(jīng)費8138萬元作為暫存款掛賬問題，區(qū)財政局及時與教育局對接，為了城區(qū)財政的平衡發(fā)展，已對該筆專項資金制定了分年度分批次入庫計劃，并切實加強資金管理，做到專款專用，及時發(fā)放。

（二）關于結余結轉資金管理的問題

區(qū)財政局已根據(jù)《國務院辦公廳關于進一步做好盤活財政存量資金工作的通知》（國辦發(fā)〔2014〕70號）和《財政部關于推進地方盤活財政存量資金有關事項的通知》（財預〔2015〕15號）相關規(guī)定，及時清理歷年結余結轉資金，將資金統(tǒng)籌用于基礎建設和其他重點項目建設。針對審計提出的涉及政府投資建設項目的結余結轉資金未完全得到有效清理的問題，區(qū)財政局已約談農水局、教育局、住建局等部門的主要負責人，再次強調盤活結余結轉資金工作的重要性和緊迫性，督促部門盡快執(zhí)行項目結轉，清理并收回結余資金，提高資金使用效率。

主任、各位副主任、各位委員，在柳北區(qū)人大的支持指導和審計的監(jiān)督促進下，我區(qū)的財政預算管理工作不斷改進和加強，但在預算編制、預算執(zhí)行等方面也存在一些需要研究解決的問題。我們誠懇接受區(qū)人大常委會的指導和監(jiān)督，按照區(qū)人大決議要求和審計意見，采取有效措施切實進行整改，堅持穩(wěn)中求進、改革創(chuàng)新、奮力攻堅，扎實推進各項財政工作，努力確保預算任務的圓滿完成，為我區(qū)經(jīng)濟和社會發(fā)展做出新的貢獻。

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